郭三der 追問

2019-01-03 15:06

老師 是不是用1-12月份的利潤總額的累計乘稅率減去以前月份繳納的所得稅 計算方法正確嘛 在沒有彌補以前年度虧損的情況下

鄒老師 解答

2019-01-03 15:12

你好 
是（利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減）*稅率—4個季度預交企業(yè)所得稅， 計算補交的企業(yè)所得稅金額

郭三der 追問

2019-01-03 15:20

老師 如果沒有調(diào)整的項目 以前年度的也都繳納了 在年報的時候就沒有補繳的所得稅吧

鄒老師 解答

2019-01-03 15:24

你好，是的，這種情況就不需要補交企業(yè)所得稅的