小賢 追問(wèn)

2019-01-03 14:53

這個(gè)分錄我懂，我是想問(wèn)，我做收入時(shí)，這個(gè)應(yīng)交稅金怎么處理？ 
借:應(yīng)收賬款    250000 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     242718.45 
     應(yīng)交稅金—增值稅   7281.55<br>

小賢 追問(wèn)

2019-01-03 14:54

如果按照上面這個(gè)來(lái)做，那我只按照17萬(wàn)來(lái)預(yù)繳了4951.46元，那么相差的2330.09元怎么處理？ 
那我取得的8萬(wàn)分包發(fā)票，是8萬(wàn)全部算進(jìn)去成本里面嗎？

英老師 解答

2019-01-03 15:00

取得的分包發(fā)票計(jì)入成本費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅可以在申報(bào)時(shí)抵減，并結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，收入正常按發(fā)票確認(rèn)

小賢 追問(wèn)

2019-01-04 16:30

那我取得的分包發(fā)票里面含有增值稅的部分，可以抵扣我的增值稅嗎？

英老師 解答

2019-01-04 16:38

取得的分包發(fā)票的增值稅可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅