橄欖之夢(mèng) 追問

2018-12-30 21:37

應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額年底不是要清空嗎

文老師 解答

2018-12-30 21:49

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

文老師 解答

2018-12-30 21:50

按這上面的這個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)

橄欖之夢(mèng) 追問

2018-12-30 21:56

好的，謝謝老師！關(guān)于這個(gè)科目的結(jié)轉(zhuǎn)是不是沒有強(qiáng)制性要求

橄欖之夢(mèng) 追問

2018-12-30 21:57

意思是說到年底轉(zhuǎn)不轉(zhuǎn)都沒有影響吧

文老師 解答

2018-12-30 21:59

需要轉(zhuǎn)的，這應(yīng)該來說是每月結(jié)轉(zhuǎn)的