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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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你好
借;以前年度損益調整 ,貸;應交稅費-企業(yè)所得稅
借;應交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款
2019-07-08 10:08:21

你好; 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅; 借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅;貸銀行存款
2022-01-12 14:29:50

借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅
借;應交稅費-企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸;銀行存款
2018-12-29 13:33:24

借:以前年度損益調整
貸:應交稅費—應交所得稅
借:應交稅費—應交所得稅
貸:銀行存款
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2020-05-22 14:51:00

企業(yè)匯算清繳補交所得稅,是指企業(yè)在納稅期限屆滿后,由于匯繳及計稅錯誤,造成實際應納稅款大于實際匯繳稅款時,或由于未按規(guī)定納稅而應補交欠繳稅款等原因造成應納稅款超出實際匯繳稅款,需補繳稅款的情況。其賬務處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項,隨后反計入已交稅金,最后進行貸方結轉,將未交稅金減免款減到0即可。
拓展知識:另一種賬務處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應稅項貸方,最后結轉增值稅應繳清空,以及對應入帳到企業(yè)應交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
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