? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:28

所有匯算清繳里的調(diào)整項(xiàng)，都不用做會(huì)計(jì)分錄嗎

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:29

我們要確認(rèn)遞延所得稅，該確認(rèn)哪些？怎么做會(huì)計(jì)分錄？

佟老師 解答

2018-12-29 10:29

不用啊，以你繳納的稅金做分錄就可以了

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:31

意思是這個(gè)也不用做？

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:34

如果我年底提所得稅時(shí)，需要把匯算清繳的調(diào)整項(xiàng)考慮進(jìn)去，我是按照調(diào)整后的利潤(rùn)提所得稅？

佟老師 解答

2018-12-29 10:34

你們有時(shí)間性差異嗎？

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:37

公司2018 年利潤(rùn)總額 500萬(wàn)，彌補(bǔ)以前年度虧損430萬(wàn)，本年度預(yù)提費(fèi)用余額1000萬(wàn)，上年度預(yù)提余額800萬(wàn)

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:38

老師，這個(gè)怎么做，我們今年需要確認(rèn)遞延 
具體會(huì)計(jì)分錄該咋做？

佟老師 解答

2018-12-29 10:40

本年度預(yù)提費(fèi)用是什么項(xiàng)目

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:48

除了工資之外其他的

佟老師 解答

2018-12-29 10:49

那您要給跟具體說(shuō)我看符合不符合這個(gè)時(shí)間性差異，

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:50

廣告費(fèi)

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:52

就是本年預(yù)提，還未提供發(fā)票沖賬的這部分，主要是銷售費(fèi)用，比如廣告費(fèi)、租賃費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)之類的

佟老師 解答

2018-12-29 10:56

那你這些不是時(shí)間性差異，你這些沒(méi)有取得發(fā)票的費(fèi)用要所得稅時(shí)調(diào)增繳稅

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 10:58

那這些不是在明年又調(diào)減么

佟老師 解答

2018-12-29 11:00

你取得發(fā)票后再做費(fèi)用了，這個(gè)時(shí)間性差異不是一回事

? ? ? 追問(wèn)

2018-12-29 11:01

本年度的這部分預(yù)算做調(diào)增，上年度確認(rèn)的預(yù)算做調(diào)減

佟老師 解答

2018-12-29 11:07

本年度的這部分預(yù)算做調(diào)增，上年度確認(rèn)的預(yù)算做調(diào)減 
下年度直接做到賬里，取得發(fā)票時(shí)，