開心686 追問

2018-12-28 18:02

我們有服務(wù)費(fèi)的合同，請(qǐng)問老師分錄怎么做呢？來年如果開票了原分錄沖回是嗎？

楠楠老師 解答

2018-12-28 18:34

是的，但是還需要對(duì)方簽字蓋章的服務(wù)確認(rèn)單加上合同，才能計(jì)提收入，沖回可參考以下分錄
將前期的無票收入沖回
借:現(xiàn)金/銀行存款(無票)
貨:主營業(yè)務(wù)收入(無票)
貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項(xiàng)稅)(無票)
同時(shí),按開票金額做賬如下:
借:現(xiàn)金/銀行存款(開票)
貨:主營業(yè)務(wù)收入(開票)
貨:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅金-增值稅(銷項(xiàng)稅)(開票)