小英 追問(wèn)

2018-12-27 22:44

那負(fù)數(shù)發(fā)票那個(gè)稅額要在1月份填12月份增值稅表時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那欄填寫嗎？

彩麗老師 解答

2018-12-27 22:48

是的，填增值稅申報(bào)表附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小英 追問(wèn)

2018-12-27 22:54

做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那會(huì)計(jì)分錄如何處理？？

小英 追問(wèn)

2018-12-27 22:56

前面那個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票已經(jīng)沖回了原來(lái)一模一樣的分錄，那現(xiàn)在主表里又填了個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要如何做分錄，有點(diǎn)不太明白

彩麗老師 解答

2018-12-28 08:47

1收到負(fù)數(shù)發(fā)票賬務(wù)處理是：做之前的相同分錄，金額全部紅字 
2次月申報(bào)增值稅時(shí)填附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
這是2處分別的處理，做了這2步工作賬務(wù)上的增值稅和申報(bào)表才能一致

小英 追問(wèn)

2018-12-28 09:11

老師，我是想問(wèn)第二步進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出如何做分錄？

彩麗老師 解答

2018-12-28 09:18

賬務(wù)處理不用單獨(dú)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄，因?yàn)榘次业牡谝徊?，是直接紅沖了的。

小英 追問(wèn)

2018-12-28 09:28

如果不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄，那表上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那欄有數(shù)據(jù)，帳上沒(méi)數(shù)據(jù)，不是對(duì)不上

彩麗老師 解答

2018-12-28 09:33

你之前收到錯(cuò)誤的發(fā)票有沒(méi)有做賬？ 
正常是收到進(jìn)項(xiàng)專票： 借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)  貸：應(yīng)付賬款 
收到負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖  ：   借：庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)  貸：應(yīng)付賬款    （金額全部紅字） 
正負(fù)相抵為0，賬務(wù)就是平的

小英 追問(wèn)

2018-12-28 09:37

對(duì)，是這樣的，但是不是說(shuō)要在增值稅表那里填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？那填了之后帳上不做，表上進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出又有，那不是對(duì)不上

彩麗老師 解答

2018-12-28 09:41

你錯(cuò)誤的發(fā)票之前已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，開了紅字發(fā)票，那么你就是多抵扣了，就需要在增值稅申報(bào)表填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 
你收到正確的發(fā)票之后再認(rèn)證抵扣就可以了。

小英 追問(wèn)

2018-12-28 09:45

好的，謝謝，那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出我就不用做帳務(wù)處理了？

彩麗老師 解答

2018-12-28 09:46

是的，不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄