白 追問

2018-12-25 15:44

當(dāng)月入帳，次月計(jì)提。我已提了2個(gè)月了，一直走的科目是制造費(fèi)用，但車間一直沒生產(chǎn)產(chǎn)品，我還能一直提下去嗎？

辜老師 解答

2018-12-25 15:46

如果車間沒有生產(chǎn)的話，你折舊是要計(jì)入管理費(fèi)用的

白 追問

2018-12-25 15:54

發(fā)票上顯示的是電焊機(jī)、檢驗(yàn)儀等等，一看就是生產(chǎn)車間使用的，計(jì)到管理費(fèi)用…折舊，稅局會(huì)查嗎？

辜老師 解答

2018-12-25 16:09

因?yàn)槟丬囬g沒有生產(chǎn)，相當(dāng)于這是閑置的固定資產(chǎn)，閑置固定資產(chǎn)的折舊是計(jì)入管理費(fèi)用的

白 追問

2018-12-25 16:11

閑置的資產(chǎn)也要一直提折舊嗎？老師

辜老師 解答

2018-12-25 16:12

閑置的資產(chǎn)也要計(jì)提折舊的

白 追問

2018-12-25 16:28

我是新成立的公司，原本想著能很快都出產(chǎn)品，但下半年行業(yè)形勢不好，不想擠壓產(chǎn)品，所以就一直沒開始生產(chǎn)。老師，我原來提了2個(gè)月的折舊，已計(jì)入制造費(fèi)用，我是不是要調(diào)整一下科目，入管理費(fèi)用？

辜老師 解答

2018-12-25 16:39

如果是閑置期間的折舊，是要調(diào)整到管理費(fèi)用的

白 追問

2018-12-25 16:48

不生產(chǎn)一直按管理費(fèi)用提折舊，開始生產(chǎn)了，剩余月份按制造費(fèi)用提折舊？

辜老師 解答

2018-12-25 16:51

是的，開始生產(chǎn)后，轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用科目

白 追問

2018-12-25 17:06

老師，之前問過你一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的問題。如果我已把沒認(rèn)證、沒抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅入帳已計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)……應(yīng)交增值稅...進(jìn)項(xiàng)稅額，是不是把它調(diào)整為借；應(yīng)交稅費(fèi)……應(yīng)交增值稅...待認(rèn)證稅額，貸；應(yīng)交稅費(fèi)……應(yīng)交增值稅……進(jìn)項(xiàng)稅額。以后認(rèn)證了再做相反分錄

辜老師 解答

2018-12-25 17:10

是的，是這樣賬務(wù)處理