外管證已經(jīng)核銷了。但是現(xiàn)在開票金額比外管證上面的金額大，在經(jīng)營地預(yù)繳稅款也就小了，這個(gè)有什么影響嗎

小黎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-25 10:55

需要按照工程實(shí)際開票收款金額在工程所在地進(jìn)行預(yù)繳。如果少預(yù)繳了，稅務(wù)局會(huì)要求整改

2463024587 追問

2018-12-25 11:22

老師，申報(bào)期在機(jī)構(gòu)所在地把剩下的全部交上行嗎？如果不行的話，整改是要交罰款還是？

小黎老師解答

2018-12-25 11:24

您好，申報(bào)期機(jī)構(gòu)所在地交上是可以，但是各稅務(wù)局部門之間的稅款征收是有規(guī)定的，可能會(huì)有相應(yīng)處罰，有可能是化入重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)，有可能是罰款，這個(gè)稅務(wù)局會(huì)根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

2463024587 追問

2018-12-25 11:53

老師，專票已經(jīng)開了。可以再重新開一個(gè)外管證，上面金額寫剩下的金額，再到經(jīng)營地補(bǔ)交預(yù)交稅款，然后再核銷可以嗎

小黎老師解答

2018-12-25 11:54

您好，可以這樣操作，你們這次預(yù)繳的稅款，如果對(duì)應(yīng)的發(fā)票已經(jīng)申報(bào)繳納過稅款了，這部分預(yù)繳的稅款只能留底了。