粒粒冰棒 追問

2018-12-22 23:47

這么晚了老師還在??！老師因為我剛接手也不知道是哪個月少了步驟，12月份不是最好調(diào)賬嗎，所以想在12月直接把該調(diào)的都調(diào)一下

王雁鳴老師 解答

2018-12-23 00:36

您好，那就在12月調(diào)整處理吧。

粒粒冰棒 追問

2018-12-24 00:04

就是想在12月份調(diào)，可不知道借方要計入什么科目呢老師！老師就是平時每月月底，比如11月份要交增值為1239，我直接借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅，這樣做對嗎？還是要多做一部把銷項進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值呢

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 00:20

您好，那樣做了分錄，還要把銷項進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的。

粒粒冰棒 追問

2018-12-24 00:41

老師如果我算出來的這個數(shù)要交增值稅的數(shù)1239，是銷項減進項減上期留底額得出來的數(shù)，那我該怎么結(jié)轉(zhuǎn)這些銷項進項還有留底數(shù)呢？

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 00:44

您好，留抵稅額不用處理，直接把銷項和進項轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，再轉(zhuǎn)入未交增值稅即可。

粒粒冰棒 追問

2018-12-24 00:50

就比如上期留底額為761，這期銷項為20000，進項為18000，那20000-18000-761=1239，我應該借：應交稅費_增值稅（銷項）20000，貸：應交稅費——應交稅費（進項）18000，然后呢

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 08:43

您好，借：應交稅費_增值稅（銷項）20000，貸：應交稅費-增值稅（進項）18000，應交稅費-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2000。然后，借：應交稅費-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2000，貸：應交稅費-未交增值稅，2000。

粒粒冰棒 追問

2018-12-24 08:58

哦，這樣到時報表就自動把留底額減掉嗎？老師那如果數(shù)據(jù)換過來，銷項18000，進項20000，我就直接做借：應交稅費——應交增值稅（銷項）18000應交稅費——增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）2000      貸：應交稅費——應交增值稅（進項）20000，就這樣，后面那步就不用做了對嗎？，謝謝老師的耐心，

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 09:08

您好，可以這樣操作，也可以再做一下借：應交稅費——未交增值稅2000 貸：應交稅費——增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）2000 ，建議按您說的做，不再做下一步了。

粒粒冰棒 追問

2018-12-24 09:15

那老師像這樣我12月份要把增值稅借方的5719.93調(diào)平，是不是直接可以，接應交稅費——未交增值稅5719.93，貸：應交稅費——增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）5719.93，這樣調(diào)可以嗎老師

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 09:21

您好，這樣調(diào)整可以的，但是您的應交稅費——增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）5719.93，還要再處理啊。

粒粒冰棒 追問

2018-12-24 09:24

老師還要怎么處理嘛

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 09:34

您好，您列一下您的應交稅費是5719.93金額的，最明細科目的余額分別是多少，我看看。再給您說怎么辦？

粒粒冰棒 追問

2018-12-24 09:40

老師你幫我看看這個科目余額表

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 10:19

您好，我建議按如下分錄處理。

粒粒冰棒 追問

2018-12-24 10:29

老師，未交增值稅1193.67是11月份要交的稅，12月份要扣款的，當時在11月份底我直接做了一筆分錄，借：應交稅費——增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值）1193.67，貸：應交稅費——未交增值1193.67，如果我現(xiàn)在按老師的這樣做，那12月份銀行扣增值稅時，分錄做借：應交稅費——未交增值1193.67，貸：銀行存款1193.67，這樣嗎？未交增值稅是二級科目呀老師，也可以把它的余額放在應交增值稅里面調(diào)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 11:42

您好，如果未交增值稅1193.67是11月份要交的稅，那這把這個分錄去掉就行了。再做，借：應交稅費——未交增值1193.67，貸：銀行存款1193.67，這樣就可以了。

粒粒冰棒 追問

2018-12-24 14:29

哦好的，謝謝老師？

王雁鳴老師 解答

2018-12-24 14:36

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。