芝芝之 追問

2018-12-21 14:30

那如果是公司承擔(dān)的部分是不是工資計(jì)提只計(jì)提15000，然后再計(jì)提一個(gè)管理費(fèi)用社保5000？

宋生老師 解答

2018-12-21 14:31

您好！公司承擔(dān)的部分是計(jì)入管理費(fèi)用就好了 
繳納時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分） 
其他應(yīng)收款--代繳社保（個(gè)人部分） 
貸：銀行存款 
計(jì)提時(shí) 
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用--社保 
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（單位部分） 
從工資扣回時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--職工工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 
貸：其他應(yīng)收款--代繳社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
銀行存款/庫存現(xiàn)金

芝芝之 追問

2018-12-21 14:40

我這里5000這部分應(yīng)該是公司承擔(dān)，在員工工資里扣除這部分而已。我就是不太明白，我這里是不是計(jì)提工資應(yīng)該只計(jì)提15000，然后再計(jì)提社保5000？還是說20000一起計(jì)提在工資里。我看你在工資扣回時(shí)借應(yīng)付工資實(shí)發(fā)數(shù)，實(shí)際就是20000，那意思就是我應(yīng)該先計(jì)提20000工資嗎？

芝芝之 追問

2018-12-21 14:42

我們個(gè)人部分都不管，只管公司部分，給他扣除5000是因?yàn)槲覀児疽U納這個(gè)社保。后面用現(xiàn)金交了。只是不明白計(jì)提到底是工資20000還是工資15000，社保5000

宋生老師 解答

2018-12-21 14:49

您好！你這個(gè)20000元里面。包括公司負(fù)擔(dān)的社保嗎？包括個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保嗎？

芝芝之 追問

2018-12-21 14:56

2000里面的5000是代扣代繳。應(yīng)該是個(gè)人部分。

宋生老師 解答

2018-12-21 14:56

你好！那就是按你說的就好了。 
借 管理費(fèi)用工資 20000 
貸 應(yīng)付工資 15000 
應(yīng)交社保 養(yǎng)老等 5000 
 
繳納以后充 
借 應(yīng)付工資 15000 
貸 銀行15000 
 
借 應(yīng)交社保 養(yǎng)老等5000 
貸 現(xiàn)金5000

芝芝之 追問

2018-12-21 14:57

哦好謝謝

宋生老師 解答

2018-12-21 14:58

你好！不用客氣的了。