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送心意

曉海老師

職稱會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2015-06-18 16:06

具體分錄: 
  一、    根據(jù)開(kāi)具的出口發(fā)票: 
  借:應(yīng)收帳款---國(guó)外客戶,  14400*7.9956(當(dāng)日匯率)=115136.64 
  貸:產(chǎn)品銷售收入115136.64 
  假設(shè)是退稅率為13%的產(chǎn)品:還要轉(zhuǎn)出未退部分: 
  借:產(chǎn)品銷售成本  0.04*115136.64=4605.47 
  貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  4605.47 
 
 
  二、根據(jù)計(jì)算的應(yīng)退稅額: 
  借:應(yīng)收補(bǔ)貼款--出口退稅 
  貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(出口退稅) 
 
  三、收回賬款: 
  借:銀行存款 
  財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 
  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
  四、收到退稅: 
  借:銀行 
  貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款款--出口退稅 
 
  
 
  

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你好,進(jìn)出口退稅,指的是退增值稅進(jìn)項(xiàng)稅或者消費(fèi)稅
2022-04-15 14:31:43
你好,生產(chǎn)企業(yè)出口退稅,其基本含義是指對(duì)具有生產(chǎn)能力(包括加工修理修配能力)的單位或個(gè)體工商戶出口貨物勞務(wù)以及零稅率服務(wù),退還其在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實(shí)際繳納的增值稅和消費(fèi)稅,以實(shí)現(xiàn)增值稅零稅率。 一、 外部數(shù)據(jù)采集 1、 出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入→數(shù)據(jù)讀入 2、 出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認(rèn)→勾選報(bào)關(guān)單號(hào)→數(shù)據(jù)檢查(可全選) →勾選報(bào)關(guān)單號(hào)→數(shù)據(jù)確認(rèn)(選擇要做收齊的報(bào)關(guān)單) 匯率配置:(一百外幣對(duì)人民幣) 二、 免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集 三、 確認(rèn)免抵退明細(xì)數(shù)據(jù) 四、 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集 1、 免抵退申報(bào)匯總表錄入→納稅表出口銷售累加:本退稅所屬期及之前未申報(bào)退稅的各所屬期的免抵退銷售額 合計(jì)數(shù),即各月份主表第7欄本月數(shù)的合計(jì)數(shù)。 2、 免抵退申報(bào)資料錄入(回車鍵帶出 保存) 五、 免抵退稅申報(bào) 1、 生成免抵退申報(bào)數(shù)據(jù) 2、 打印申報(bào)表 (第7行—有收齊的明細(xì)申報(bào)表、最后3行—匯總表、附表、資料表) 系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份
2020-01-28 14:32:53
1 備案登記編號(hào)填寫在商務(wù)部門登記的出口權(quán)備案號(hào) 2、享受優(yōu)惠政策:沒(méi)有 3、計(jì)算方法如果是外貿(mào)公司選擇免退 4、管理類型根據(jù)實(shí)際情況選擇,最好咨詢稅務(wù)部門 5、附送資料根據(jù)你當(dāng)?shù)匾?/div>
2019-12-26 19:05:35
備案?撤銷點(diǎn)擊菜單欄上“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”→“退(免)稅備案相關(guān)申請(qǐng)錄入”→“出口退(免)稅備案撤回”,點(diǎn)擊進(jìn)入。
2018-06-07 06:12:59
各地不一樣,到你們當(dāng)?shù)貒?guó)稅局網(wǎng)站上找吧
2017-03-03 17:10:43
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