鄒老師 解答

2018-12-20 15:41

你好，違約金可以扣除，不需要調(diào)增
捐贈(zèng)支出按利潤總額12%以內(nèi)扣除，755*12%=90.6，調(diào)增9.4萬
罰款不得扣除
所以調(diào)增金額=9.4萬+20萬=29.4萬

邁著貓步的陽光 追問

2018-12-20 15:44

企業(yè)本期應(yīng)納稅所得額？ 企來本期應(yīng)納所得稅？這2個(gè)有什么區(qū)別？根據(jù)上題中的內(nèi)容分別都是如何計(jì)算的？

鄒老師 解答

2018-12-20 15:54

你好，這個(gè)題目信息量較大，我計(jì)算需要一點(diǎn)時(shí)間，稍后給你回復(fù)，請理解

邁著貓步的陽光 追問

2018-12-20 16:39

本期應(yīng)納稅所得額754.4萬元
企業(yè)本期應(yīng)納所得稅113.16萬元
企業(yè)本期應(yīng)納稅所得額？ 企來本期應(yīng)納所得稅？我不知道有什么區(qū)別？分別都是如何計(jì)算的？

鄒老師 解答

2018-12-20 17:55

你好，利潤總額=755
國債利息調(diào)減應(yīng)納稅所得額=-50
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰
業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=20
營業(yè)外支出調(diào)增 29.4萬
調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額=755-50+20+29.4=754.4萬元
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率=754.4萬元*15%=113.16萬
 企來本期應(yīng)納所得稅=企業(yè)本期應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率
讓你久等了