yoyo 追問(wèn)

2018-12-20 10:49

結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值業(yè)務(wù)
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
金稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)是  借：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅      貸：現(xiàn)金

yoyo 追問(wèn)

2018-12-20 10:53

資產(chǎn)負(fù)債表表應(yīng)交稅金期末余額 原來(lái)是-280  現(xiàn)在是-55.97

yoyo 追問(wèn)

2018-12-20 10:54

-280是金稅盤(pán)留抵稅   本月應(yīng)交稅金224.03

彩麗老師 解答

2018-12-20 10:55

你這個(gè)月沒(méi)有填增值稅申報(bào)表抵扣金稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)就不應(yīng)該做“借：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸：現(xiàn)金”，而且這個(gè)分錄本身也是錯(cuò)的
支付時(shí)   借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)/其他 280    貸：庫(kù)存現(xiàn)金280
抵扣時(shí)   借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)/其他 -280  借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅 280

yoyo 追問(wèn)

2018-12-20 10:55

我申報(bào)表時(shí) 是忘做金稅盤(pán)進(jìn)項(xiàng)減免的   但賬面應(yīng)交稅金余額是抵扣了的

yoyo 追問(wèn)

2018-12-20 10:57

把應(yīng)交稅金余額做回-280就可以了   我這個(gè)月做金稅盤(pán)維護(hù)費(fèi)減免申報(bào)

彩麗老師 解答

2018-12-20 11:03

你把你11月的分錄紅沖，然后按上面抵扣的分錄做在12月，1月申報(bào)增值稅的時(shí)候填表抵扣

yoyo 追問(wèn)

2018-12-20 11:03

明白了

彩麗老師 解答

2018-12-20 11:04

好的，祝你生活愉快！如果你對(duì)解答滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝！