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送心意

馬老師

職稱初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2018-12-20 07:09

還不,課件中提到如果收到專票,又不能抵扣,先計入進項稅額中,下月轉(zhuǎn)出來,分錄如何做呢?謝謝老師(一共有三個問題)

馬老師 解答

2018-12-20 07:14

是的,小規(guī)模收到專票視同普票賬務(wù)處理。
不能抵扣的事項對于一般納稅人而言,開普票方便省事!
計入收到專票,借管理費用  進項  貸銀存
次月轉(zhuǎn)出借管理費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出

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相關(guān)問題討論
你好同學(xué),一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 都是有限公司不交稅
2021-12-23 19:16:15
這個補差可以做折讓銷售入賬的,你可以根據(jù)你們實際收到的錢確定收入就好了
2019-05-16 14:55:36
你好,是的,你的理解基本上是正確的,但是個體工商戶也存在一般納稅人個體工商戶的情況,雖然比較少見。 為您提供解答
2019-03-18 15:01:49
你好,主要是涉及增值稅的分錄不同 比如銷售收入分錄 小規(guī)模納稅人 借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 一般納稅人 借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2021-01-20 08:23:21
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