老師你好，我們是民間非營(yíng)利幼兒園，收到教育局撥款時(shí)，我當(dāng)時(shí)這樣做的，借:銀行存款50000 貸:其他收入50000，用這筆款購(gòu)買固定資產(chǎn)拿到發(fā)票時(shí)，借:固定資產(chǎn)50000 ，貸:現(xiàn)金（提現(xiàn)）50000，年底收入支出對(duì)沖的分錄怎么做？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2018-12-19 18:19

收到補(bǔ)助借：銀行存款 5萬貸：營(yíng)業(yè)外收入5萬
借現(xiàn)金貸銀行
借固定資產(chǎn) 5萬貸現(xiàn)金5萬

彤棕快樂追問

2018-12-19 18:42

老師，非營(yíng)利會(huì)計(jì)科目沒有營(yíng)業(yè)外收入，只有業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，管理費(fèi)用，籌資費(fèi)用，和其他費(fèi)用。

彤棕快樂追問

2018-12-19 18:46

還有，有老師說此類撥款年底收入和支出要對(duì)沖，不解求對(duì)沖分錄

樸老師解答

2018-12-20 09:12

事業(yè)單位需要對(duì)沖的
借：事業(yè)收入
貸：事業(yè)支出
貸：事業(yè)結(jié)余

彤棕快樂追問

2018-12-20 11:02

我們不是事業(yè)單位會(huì)計(jì)，非營(yíng)利會(huì)計(jì)制度。做借：固定資產(chǎn)5萬貸：現(xiàn)金 5萬，到此就完了嗎？

樸老師解答

2018-12-20 11:19

錢花了就完了，你可以看下非營(yíng)利組織的課程

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