煙雨樓臺 追問

2018-12-17 16:29

那也不需要做賬務(wù)處理了？

小宋老師 解答

2018-12-17 16:31

你好，是的，沒有不用做賬務(wù)處理。

煙雨樓臺 追問

2018-12-18 09:49

老師，城建稅，教育附加，那些怎么計算

小宋老師 解答

2018-12-18 09:51

你好，這個是在增值稅基礎(chǔ)上計算的，城建稅稅率7%或者5%，教育費附加3%，地方教育費附加2%

煙雨樓臺 追問

2018-12-18 10:08

比如增值稅為1230，那么城建稅為1230*0.07嘛

小宋老師 解答

2018-12-18 10:11

你好，是的，理解的正確

煙雨樓臺 追問

2018-12-18 10:12

老師，小規(guī)模納稅人上個月沒有計提增值稅，這個月補提可以嗎？如果可以怎樣做分錄

小宋老師 解答

2018-12-18 10:13

你好，增值稅不需要計提

煙雨樓臺 追問

2018-12-18 10:15

就是上個月沒有做應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，而是把稅費直接進入收入里面了，這個月要把上個月的應(yīng)交增值稅踢出來，該怎么做賬啊

小宋老師 解答

2018-12-18 10:16

貸主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù) 應(yīng)交稅費

煙雨樓臺 追問

2018-12-18 10:25

怎么應(yīng)交稅費是負數(shù)？

小宋老師 解答

2018-12-18 10:27

主營業(yè)務(wù)收入是負數(shù)

煙雨樓臺 追問

2018-12-18 10:27

比如上個月的收入是100，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅30，做賬是借銀行存款100貸主營業(yè)務(wù)收入100，那我這個月想把那30的稅費做出來怎么做分錄啊

小宋老師 解答

2018-12-18 10:41

貸主營業(yè)務(wù)收入-30應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅30

煙雨樓臺 追問

2018-12-18 10:45

就是主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅都在貸方，只是主營業(yè)務(wù)收入用負數(shù)嗎？

小宋老師 解答

2018-12-18 10:47

你好，是的。這個是方便月底結(jié)轉(zhuǎn)損益取數(shù)的

煙雨樓臺 追問

2018-12-18 10:47

好的謝謝

小宋老師 解答

2018-12-18 10:58

不客氣，如果滿意我的回答，請給個五星，謝謝