慢半拍 追問

2018-12-17 11:57

老師，之前暫估一批商品1368300元，又沖減了之前暫估的營業(yè)成本，那剩下的暫估金額應該怎么做分錄沖銷

辜老師 解答

2018-12-17 12:40

之前的暫估是不是沒有發(fā)票，繼續(xù)留在暫估里面

慢半拍 追問

2018-12-17 12:40

發(fā)票回來了，但是之前的會計忘記沖暫估了

辜老師 解答

2018-12-17 12:41

那你可以沖減暫估的營業(yè)成本

慢半拍 追問

2018-12-17 12:42

就是調(diào)整營業(yè)成本嗎？老師，還有一個想問，就是怎么計算成本

辜老師 解答

2018-12-17 13:11

是的，調(diào)整營業(yè)成本，這個應該是貨物購入的時候，暫估入庫，然后結(jié)轉(zhuǎn)了營業(yè)成本，現(xiàn)在發(fā)票到了，沖減暫估的營業(yè)成本，然后按發(fā)票金額入賬

慢半拍 追問

2018-12-17 14:05

怎么做分錄

辜老師 解答

2018-12-17 14:22

你貨物購進的時候，暫估入庫的時候，借：庫存商品  貸：應付賬款—暫估入庫
然后暫估結(jié)轉(zhuǎn)入營業(yè)成本，借：主營業(yè)務成本  貸：庫存商品
現(xiàn)在發(fā)票到了，你沖減之前暫估的差異，借：主營業(yè)務成本 負數(shù)  貸：應付賬款—暫估入庫  負數(shù)