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于2018-12-14 16:12 發(fā)布 ??6150次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2018-12-14 16:13
你好,是的,增值稅不通過損益科目核算,不在利潤表體現(xiàn)的
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2018-12-14 16:14
那繳的錢體現(xiàn)在哪呢,怎么體現(xiàn)?
2018-12-14 16:15
錢出去了不作為成本或者費(fèi)用嗎
鄒老師 解答
你好 借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款并不錢出去了就都是計(jì)入成本或費(fèi)用的
2018-12-14 16:16
是不是做負(fù)債科目
有詳細(xì)的講解嗎,這一塊無法理解
2018-12-14 16:19
你好,是做負(fù)債科目因?yàn)樵鲋刀愂遣铑~納稅,計(jì)提不通過稅金及附加核算,不影響利潤的
2018-12-14 16:23
那到底怎么理解我交出去的錢呢,實(shí)際利潤不是減少了嗎?老師
2018-12-14 16:26
你好,交出去的錢是貨幣資金減少了,利潤表 的利潤 沒有變動啊比如收入的稅金 借;銀行存款等科目 103萬 貸;主營業(yè)務(wù)收入 100萬,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅3萬這個(gè)對利潤影響是100萬,而不是103萬,收取的款項(xiàng)是103萬,這里收取的3萬增值稅也不會導(dǎo)致利潤增加與繳納的增值稅不會導(dǎo)致利潤減少是一個(gè)道理
2018-12-14 16:36
老師啊,那從計(jì)提到發(fā)生繳納等一系列,可以做個(gè)完整的分錄嗎,結(jié)合栗子,謝了
2018-12-14 16:38
你好比如小規(guī)模納稅人,取得含稅收入103萬分錄是 借;銀行存款等科目 103萬 貸;主營業(yè)務(wù)收入 100萬,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅3萬繳納 借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅3萬 貸;銀行存款等科目 3萬
2018-12-14 17:04
計(jì)提怎么計(jì)提
你好,確認(rèn)收入的同時(shí),已經(jīng)確認(rèn)了增值稅應(yīng)納稅額3萬,就不需要另外計(jì)提的
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鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
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