燕青 追問

2018-12-12 19:50

就是計提2017年的企業(yè)所得稅，按25%計提2017年第四季度企業(yè)所得稅

桂龍老師 解答

2018-12-12 19:54

這樣話，你的處理正確啊所得稅是按月申報，次年6月片匯算清繳多退少補。

燕青 追問

2018-12-12 19:57

那這個分錄要怎么做呢？？
、

燕青 追問

2018-12-12 20:06

我的意思是，在2018年繳納2017年的企業(yè)所得稅，會不會影響2018年的費用，在2018年要不要做賬處理

桂龍老師 解答

2018-12-12 21:05

不影響因為你已經(jīng)在2017年把所得稅費用計提了只是繳費發(fā)生在2018年。

桂龍老師 解答

2018-12-12 21:08

2017年12月計提的時候
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅
2018年1月繳費的時候
借應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅
貸銀行存款