包容的咖啡豆 追問

2018-12-12 15:20

是小規(guī)模  我上個季度交了增值稅還有企業(yè)所得稅還有地稅的錢 怎么做？

郭老師 解答

2018-12-12 15:24

你好，增值稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存，其他的一樣

包容的咖啡豆 追問

2018-12-12 15:26

不用先計提嗎？老師你能把計提到交錢的  步驟發(fā)我一下嗎

郭老師 解答

2018-12-12 15:28

你好，增值稅不用計提啊，借銀存貸主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅
繳納增值稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存
這就是完整的

包容的咖啡豆 追問

2018-12-12 15:29

那地稅和企業(yè)所得稅呢

郭老師 解答

2018-12-12 15:31

你好，第一個回復就已經回給你了，計提繳納都有
企業(yè)所得稅借所得稅費用貸應交稅費-企業(yè)所得稅借應交稅費貸銀存
附加稅借稅金及附加貸應交稅費-城建/教育/地方教育，借應交稅費貸銀存

包容的咖啡豆 追問

2018-12-12 15:45

哦哦 謝謝老師
還有一個問題  就是我開票確認收入的時候  先計提稅費那么多  是因為一張是專票 一張是普票  然后報稅是普票可以免掉的  那我繳納時是不是做賬應交稅費-應交增值稅就是繳納的錢呢？

郭老師 解答

2018-12-12 15:47

你好，不是的，價稅分開賬而已，不一定是你交的稅錢，如果季度不滿九萬，普票是可以免增值稅，結轉到營業(yè)外收入

包容的咖啡豆 追問

2018-12-12 15:47

就是繳納的錢 不是我原先開票確認收入的計提的那個稅費錢呢?那如果是這樣的話   實際繳納的就比計提的少  那剩下的錢 怎么處理

包容的咖啡豆 追問

2018-12-12 15:49

哦哦 我明白您的意思了  就是價稅分開記賬  然后月末繳納的那一個月月末結轉這個應交稅費這個科目 剩下的錢然后轉營業(yè)外收入

郭老師 解答

2018-12-12 15:50

你好，看不懂你的回復
哪里有計提增值稅呢，不交的部分結轉到營業(yè)外收入

包容的咖啡豆 追問

2018-12-12 15:51

我明白了  老師  那結轉那個應交稅費這個科目的話    是繳納的那一個月的月末結轉嗎

郭老師 解答

2018-12-12 15:53

你好，季度報稅是季度末的那個月，比如第四季度就是在12月份結轉

包容的咖啡豆 追問

2018-12-12 16:02

我沒太明白  比如7-9這個季度  我是10月報稅的交的錢   可是我7-9那個季度賬都做完了呀  而且錢也是10月才交的  那我不是應該10的時候結轉這個科目嗎

郭老師 解答

2018-12-12 16:09

你好，9月份你自己就知道需要交多少稅了親，不交稅的九月份結轉就可以，10月份申報，需要交多少再做繳納的分錄

包容的咖啡豆 追問

2018-12-12 16:11

那我9月份結轉的時候怎么做分錄 我上個季度沒有結轉  怎么辦

郭老師 解答

2018-12-12 16:12

你好，這月補上，12月份記住了結轉，別忘了，跨年的得用以前年度損益調整