似水年華 追問

2018-12-12 14:33

不知道公司當初會計制度是怎么備案的，怎么查呢？

郭老師 解答

2018-12-12 14:34

你好，你財務報表里面應該又顯示，小企業(yè)會計準則軟件里面就沒有以前年度損益調(diào)整科目

似水年華 追問

2018-12-12 14:38

我看我公司金蝶軟件里，有以前年度損益調(diào)整，那說明是會計制度用的是企業(yè)會計準則

郭老師 解答

2018-12-12 14:39

你好，應該是企業(yè)會計準則，現(xiàn)在不用制度了，都取消了

似水年華 追問

2018-12-12 14:44

哦，明白了，以前年度多計提的，調(diào)賬的時候，借：應交稅費－企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整，這樣對吧？老師，再追問一下，那2018年多計提的企業(yè)所得稅怎么處理呢？做相反的分錄嗎？

郭老師 解答

2018-12-12 14:45

你好，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配，還需要這一步，以前年度損益調(diào)整沒余額
借所得稅費用負數(shù)貸應交稅費負數(shù)

似水年華 追問

2018-12-12 14:47

哦，上面的分錄是調(diào)整以前年度的，最后一個分錄是調(diào)整本年度的？

郭老師 解答

2018-12-12 14:47

你好，第一個分錄你寫的不全，我給你補充的
第二個是調(diào)整本年度的

似水年華 追問

2018-12-12 14:49

嗯嗯，謝謝老師，我明白了

郭老師 解答

2018-12-12 14:53

你好，不用客氣的