四毛呀 追問

2018-12-11 14:12

如果客戶一筆退貨，之前是小規(guī)模，現(xiàn)在退貨后變成一般納稅人，但是當時是沒有開票收入，這個要怎么處理？

辜老師 解答

2018-12-11 14:13

你可以沖減之前確認的收入

四毛呀 追問

2018-12-11 14:16

是不是做相反分錄？那我之前的稅是不是不能抵扣？因為當時是小規(guī)模納稅人

辜老師 解答

2018-12-11 14:21

是的，做相反的分錄，小規(guī)模進項稅是不能抵扣的

四毛呀 追問

2018-12-11 14:23

那我這筆稅已經(jīng)交了，要怎么做平

辜老師 解答

2018-12-11 14:27

你這筆銷項稅，可以抵減你本期收入產(chǎn)生的銷項稅的

四毛呀 追問

2018-12-11 15:23

問了12366，讓我要開紅字發(fā)票，但是我之前都沒開正數(shù)，感覺不合理。老師我自己把這次稅費轉到營業(yè)外支出可以不，不申報了？

辜老師 解答

2018-12-11 15:27

你可以開紅字普票發(fā)票的，

四毛呀 追問

2018-12-11 15:29

因為現(xiàn)在開不出三個點的我就想我不抵了，這么做合理不，反正就兩百塊的稅

辜老師 解答

2018-12-11 15:36

很少有稅費轉入營業(yè)外的，

四毛呀 追問

2018-12-11 15:41

直接沖減成本

辜老師 解答

2018-12-11 15:44

你放棄的話，也可以

四毛呀 追問

2018-12-11 15:48

關鍵是變成一般納稅人，然后之前沒有開票，然后我想把稅費做平

四毛呀 追問

2018-12-11 15:59

麻煩老師回復下

辜老師 解答

2018-12-11 16:06

你現(xiàn)在沖減收入，借：應收賬款  負數(shù)  貸：主營業(yè)務收入  負數(shù)，  應交稅費—應交增值稅—銷項稅  負數(shù)，你這個銷項稅負數(shù)，是可以抵減你本期要繳納的銷項稅的

四毛呀 追問

2018-12-11 16:17

沖減收入不是做相反科目嗎

辜老師 解答

2018-12-11 16:20

負數(shù)表示就是相反的，就是沖減