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送心意

吳少琴老師

職稱會計師

2018-12-11 11:19

個稅不計提,直接繳納和從工資扣

  追問

2018-12-11 11:20

老師那計提工資的時候把個稅放在管理費用里面?

吳少琴老師 解答

2018-12-11 11:28

1.計提工資

  借:××費用(管理/銷售等) 

   貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 

  2 計提社保(企業(yè)部分)

  借:××費用(管理/銷售等)  

   貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 

  3 次月發(fā)放工資時 

  借:應(yīng)付職工薪酬——工資 

   貸:其他應(yīng)收款——社保(個人

部分) 

     應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

     庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

  4 上交杜保 

  借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 

   貸:銀行存款或現(xiàn)金 

  5 上交個人所得稅 

  借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

   貸:銀行存款或現(xiàn)金

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相關(guān)問題討論
你按下面這個做就可以
2020-01-11 15:47:38
你好是的 做相反分錄沖 或者按原來分錄 金額負(fù)數(shù)即可
2019-01-07 16:51:11
您好,分錄,借:管理費用-工資等科目,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資,應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅等科目。
2017-06-14 22:36:09
同學(xué),你好 借:應(yīng)付職工薪酬-工資; 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅、 繳納代扣個人所得稅 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款.
2022-03-10 10:03:26
你好 是工資薪金個稅的 在發(fā)放工資的時候做計提 :借應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2019-11-29 15:45:45
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