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樸老師

職稱： 會計師

2018-12-11 11:57

科目匯總表是用來檢查當期做賬的借貸方發(fā)生額是否正確，填寫報表應該根據(jù)發(fā)生額與上期的余額相加減來計算填列的。

  例如：

  1、資產(chǎn)類科目：現(xiàn)金或銀行是本期借方發(fā)生額加上期借方余額減本期貸方發(fā)生額計算后填列。

  2、負債和所有者權(quán)益類：其他應付款是本期貸方發(fā)生額加上期貸方余額減本期借方發(fā)生額計算后 填列。

一：找到年初的資產(chǎn)負債表，就是去年年末的資產(chǎn)負債表，建個excel文件，把年初的所有科目及金額都填進去。
二：把年末的金額也填進去。
三：年末減去年初的金額就是本年增加或減少的金額了。
四：根據(jù)本年增加或減少的金額編制借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，使得不同科目的本年發(fā)生額的差額與年末與年初的差額一致。
五：注意年末資產(chǎn)負債表中的未分配利潤是根據(jù)利潤表和年初未分配利潤計算出來的。確定了年末的未分配利潤數(shù)字后就可以編利潤表的科目余額了。但要注意收入費用類的利潤表科目余額都為零的，只有發(fā)生額。

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相關(guān)問題討論
你好，是可以的，謝謝
2022-03-22 14:41:00
如果還使用了在產(chǎn)品，發(fā)出商品科目，這2個科目的需要考慮么？
2020-08-04 19:30:07
我知道,學堂有專門講這方面的嗎？
2019-12-11 13:14:32
你好，以財務(wù)報表為準就可以了
2019-10-23 11:52:05
你把資產(chǎn)負債權(quán)益的余額明細填到資產(chǎn)負債表對應科目就可以完成資產(chǎn)負債表了。把損益的本期發(fā)生額填到利潤表中得到利潤表
2019-07-11 23:08:49
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