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送心意

張偉老師

職稱： 會計師

2015-12-08 13:22

我給你假設(shè)一個數(shù)
上期計提：
借：所得稅費用   20000
      貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅   20000
繳納：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅20000
      貸：銀行存款  20000
此時應(yīng)交稅費是平的
本期確認上期多交了10000，稅局不退錢，讓你留著以后抵減，對于上期多提的所得稅費用沖回。
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅  10000
      貸：所得稅費用   10000
此時應(yīng)交稅費有借方余額，表示多交了
假如本期計提所得稅5000
借：所得稅費用  5000
      貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅   5000
此時應(yīng)交稅費還是借方余額10000-5000=5000，表示還是多交了，所以這時候你不用再交錢了。
但是假如本期計提所得稅15000
借：所得稅費用  15000
      貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅   15000
此時應(yīng)交稅費是貸方余額，15000-10000=5000元，表示除了上期10000抵掉了，還要再補5000元，此時要做
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅   5000
      貸：銀行存款   5000

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你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤
2021-03-16 17:05:26
你好，學(xué)員， 借銀行存款 貸所得稅費用
2023-07-12 15:37:10
你好? ?，可以借銀行存款???貸非限定性凈資產(chǎn)
2021-05-10 15:21:05
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-05-10 09:37:27
你好，退還的金額具體是多少
2019-10-31 08:27:27
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