清風拂面 追問

2018-12-08 12:03

老師，為啥材料沒了，不能賣了，進賬稅要轉(zhuǎn)出啊，不讓抵扣啊，我不交進項稅了嗎

玲老師 解答

2018-12-08 12:06

沒看明白你的意思  沒有材料你賣的是哪來的？

清風拂面 追問

2018-12-08 12:10

老師，學待處理財產(chǎn)損溢時說原材料沒了，它的進項稅額也得轉(zhuǎn)出不能抵扣，那進材料不是交稅了嗎？那咋不讓抵呢

玲老師 解答

2018-12-08 12:16

您好 非正常損失的原材料進項要做轉(zhuǎn)出處理。

清風拂面 追問

2018-12-08 12:18

那上起已經(jīng)抵扣完了，咋辦？

玲老師 解答

2018-12-08 12:19

就是因為已抵扣了才做進項轉(zhuǎn)出

清風拂面 追問

2018-12-08 12:21

那意思是我還得把這筆稅補上？

玲老師 解答

2018-12-08 12:24

你做進項轉(zhuǎn)出
根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條：下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（二）非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；

（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；

所稱非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質(zhì)的損失；