靜如止水 追問(wèn)

2018-12-08 11:02

不是抵扣，是專(zhuān)票已經(jīng)交了稅了，我做會(huì)計(jì)分錄用提稅嗎

鄒老師 解答

2018-12-08 11:04

你好，專(zhuān)用發(fā)票的增值稅是通過(guò)收入分錄來(lái)確認(rèn)
借；應(yīng)收賬款 
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅做這個(gè)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
 貸；銀行存款

靜如止水 追問(wèn)

2018-12-08 12:04

為什么專(zhuān)票用應(yīng)收賬款，而不是現(xiàn)金或銀行存款呢

鄒老師 解答

2018-12-08 14:13

你好，不是專(zhuān)用發(fā)票就應(yīng)收賬款，而是這個(gè)款項(xiàng)如果沒(méi)有收到就掛賬應(yīng)收賬款
如果銀行收到了，借方就通過(guò)銀行存款科目核算

靜如止水 追問(wèn)

2018-12-09 10:48

老師我明白分錄了，可是我提出來(lái)的稅開(kāi)票時(shí)就交了，我在做分錄時(shí)候，應(yīng)該把交稅的錢(qián)也交了吧

靜如止水 追問(wèn)

2018-12-09 10:50

我的意思說(shuō)我開(kāi)普票都是把稅提出來(lái)，等季報(bào)時(shí)網(wǎng)上劃款交，這個(gè)我應(yīng)該同時(shí)把銀行交款的分錄寫(xiě)出來(lái)嗎

鄒老師 解答

2018-12-09 11:00

你好
確認(rèn)收入，就把稅確認(rèn)了
借；應(yīng)收賬款 
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
代開(kāi)發(fā)票的時(shí)候同時(shí)做這個(gè)繳納增值稅分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸；銀行存款