思思 追問

2018-12-07 14:44

就是直接借銷售費用，貸現(xiàn)金，；不需要  借銷售費用，貸應付職工薪酬～福利費，再借應付職工薪酬～福利費，貸現(xiàn)金？？

郭老師 解答

2018-12-07 14:47

是的

思思 追問

2018-12-08 14:07

那食堂購菜和購米等支出，是要入福利吧

思思 追問

2018-12-08 14:08

要走“”應付職工薪酬—福利費“”這個科目吧

郭老師 解答

2018-12-08 14:13

你好，對的，福利費的需要應付職工薪酬過渡

思思 追問

2018-12-08 14:15

那出差的各種補助就不用做福利吧，直接入管理費用—差旅費嗎？

郭老師 解答

2018-12-08 14:22

你好，是的，但是你稅務局應該有規(guī)定金額

思思 追問

2018-12-08 14:25

恩，還有就是匯算清繳的福利費，工費經(jīng)費，職工教育經(jīng)費的計算基數(shù)是工資總額，這個工資總額是應發(fā)的工資還是實際到工資卡上的金額（實際到銀行卡上的金額是扣掉了個人承擔的社保公積金和個稅）

思思 追問

2018-12-08 14:25

這個計算基數(shù)困擾我好久，不懂，

郭老師 解答

2018-12-08 14:25

你好，應發(fā)工資合計

思思 追問

2018-12-08 14:27

就是沒有扣社保、公積金和個稅之前的工資，是嗎

郭老師 解答

2018-12-08 14:28

你好，是的

思思 追問

2018-12-08 14:30

非常感謝，那我就可以大膽無疑慮的做福利費用科目，可以知道哪些要過應付職工薪酬—福利費的科目，知道怎樣去控制計算三項經(jīng)費了

思思 追問

2018-12-08 14:32

一般什么情況才要走“”應付職工薪酬—福利費“”這個科目?。?/p>

思思 追問

2018-12-08 14:32

聽說有些福利費還要交個稅？什么情況下的福利要交個稅啊？

郭老師 解答

2018-12-08 14:42

你好，福利費才通過應付職工薪酬-福利費
能分到個人上的需要交個稅，比如方的獎品，過節(jié)福利，分不到個人上面的不交比如聚餐

思思 追問

2018-12-08 14:44

恩，非常感謝你，是出差的各種補助就不需要做福利了吧，

郭老師 解答

2018-12-08 14:47

你好，是的，在你稅務局規(guī)定的范圍內(nèi)不用交個稅