?? 、文づ゛ 追問

2018-12-07 15:05

我上面這個就是在2016年做的賬，他只計提了，實際是沒付的，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了是不是應(yīng)該先紅字沖銷。在調(diào)整以前年度損益?。繒嫹咒浭窃趺礃?，以前年度損益金額也是這個嗎？

鄒老師 解答

2018-12-07 15:11

你好，如果是計提錯誤了，就沖銷
借；應(yīng)付職工薪酬-工資16600應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)800，   貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 ——工資  16600    ——福利費(fèi) 800

?? 、文づ゛ 追問

2018-12-07 16:23

年度結(jié)轉(zhuǎn)時，是不是還要把以前年度損益轉(zhuǎn)入利潤分配

鄒老師 解答

2018-12-07 16:24

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 ——工資 16600 ——福利費(fèi) 800    貸；利潤分配——未分配利潤

?? 、文づ゛ 追問

2018-12-10 13:04

老師，我們公司用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是不是不能通過以前年度損益調(diào)整??？是計入利潤分配-未分配利潤嗎？會計分錄怎么寫

鄒老師 解答

2018-12-10 13:05

你好，用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是不能通過以前年度損益調(diào)整
把以前年度損益調(diào)整，直接換成利潤分配——未分配利潤科目就是了