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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-12-06 08:48

你好
借；應收賬款等科目     貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅

會計學堂 追問

2018-12-06 08:51

需要先計提嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 08:54

你好，這個就是小規(guī)模確認增值稅的分錄，不需要再另外做計提分錄的
確認收入，同時就確認了增值稅，借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅
繳納或者減免   借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業(yè)外收入   或銀行存款

會計學堂 追問

2018-12-06 09:18

那一般納稅人需要計提增值稅呢

鄒老師 解答

2018-12-06 09:20

你好，一般納稅人計提分錄是 
 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

會計學堂 追問

2018-12-06 09:29

可以借營業(yè)稅金及附加嗎

鄒老師 解答

2018-12-06 09:30

你好，不可以的，增值稅是負債科目，不通過稅金及附加科目來計提的

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相關問題討論
增值稅的話，還是先計提的。 如果這一期，達不到征收標準，轉入其他收益，就可以啦
2020-04-01 22:20:59
您好 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅，
2020-10-20 15:36:43
需要結轉未交增值稅 小規(guī)模增值稅在貸方記載發(fā)生，在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
增值稅沒有計提的說法，對于小規(guī)模納稅人而言，確認銷售收入的時候會確認應交稅費---應交增值稅
2018-06-28 15:00:39
小規(guī)模納稅人免增值稅，增值稅是不需要計提的。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第27條規(guī)定，小規(guī)模納稅人不適用增值稅，即免征增值稅，因此小規(guī)模納稅人不需要計提增值稅。 小規(guī)模納稅人是指按照國家規(guī)定的稅收政策，按年度應納稅收額不超過規(guī)定標準的納稅人。小規(guī)模納稅人不僅可以免征增值稅，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十五條規(guī)定，小規(guī)模納稅人的所得額，不適用企業(yè)所得稅，除實行簡易計稅外，可按月繳納個人所得稅。 拓展知識：小規(guī)模納稅人所得稅的簡易計稅方法是指小規(guī)模納稅人可以通過簡化的計稅方法繳納企業(yè)所得稅，即按照一定的規(guī)定收入額從實際計算出應繳納所得稅金，節(jié)約企業(yè)的計稅工作，降低納稅負擔。
2023-03-02 09:55:08
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