會(huì)計(jì)人 追問

2018-12-05 19:32

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字嗎？

鄒老師 解答

2018-12-05 19:33

你好，分錄是正常分錄的相反分錄了，金額就是正數(shù)了，而不是負(fù)數(shù)

會(huì)計(jì)人 追問

2018-12-05 19:40

小規(guī)模納稅人，有相關(guān)的文件嗎？可以借：以前年度損益調(diào)整

會(huì)計(jì)人 追問

2018-12-05 19:41

貸：銀行嗎？

鄒老師 解答

2018-12-05 19:41

你好，這個(gè)沒有具體文件規(guī)定如何做分錄，退款就做正常銷售分錄 的相反分錄，金額正數(shù)
或者正常銷售分錄，金額負(fù)數(shù)
退款是發(fā)生在現(xiàn)在，是沖銷現(xiàn)在的收入，是通過主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借方核算，而不是通過以前年度損益調(diào)整

會(huì)計(jì)人 追問

2018-12-05 19:55

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
我得開紅字的發(fā)票吧！

鄒老師 解答

2018-12-05 20:06

你好，是的，需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票，然后做上面的分錄