西紅柿 追問

2018-12-05 09:29

不用調(diào)整分錄嗎？那其它應收款的負數(shù)余額要調(diào)到資產(chǎn)負債表哪個項目里呢？

辜老師 解答

2018-12-05 09:30

報表調(diào)整，可以不用調(diào)賬的，其它應收款的負數(shù)余額對應其他應付款

西紅柿 追問

2018-12-05 10:31

比如說：其它應收款期末是-50328，那應該填到資產(chǎn)負債表其它應付款+50328，這個對嗎？

辜老師 解答

2018-12-05 10:33

要看你其它應收款下面明細單位的負數(shù)余額，吧負數(shù)余額單位重分類到其他應付款，你這思路是對的

西紅柿 追問

2018-12-05 11:35

老師：再問您一個問題，資產(chǎn)負債表“未分配利潤”期末數(shù)=“未分配利潤”期初數(shù)+利潤表\"凈利潤\"本年累計數(shù)+以前年度損益調(diào)整還是減去“以前年度損益調(diào)整”，這個怎么區(qū)分呢？什么時候有加，什么時候有減呢？

辜老師 解答

2018-12-05 11:39

要看你以前年度損益調(diào)整金額在哪一方，貸方就是加，借方就是減

西紅柿 追問

2018-12-05 11:50

這個以前年度損益調(diào)整是匯算清繳繳納的款，計提所得稅的時候，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費-應交所得稅，這個時候，是借方數(shù)，這樣的話，這個以前年度損益調(diào)整是借方余額是嗎？就用減，如果是貸方余額就用加，是這樣理解嗎？

辜老師 解答

2018-12-05 13:21

是的，就是這樣理解的