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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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阿水老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-04 20:06

學(xué)員你好，
月末只有損益類(lèi)科目需要結(jié)轉(zhuǎn)。

妮妮戚 追問(wèn)

2018-12-04 20:07

就是費(fèi)用類(lèi)和收入支出類(lèi)嗎？

阿水老師 解答

2018-12-04 20:08

如：
1,結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料,
 
借:生產(chǎn)成本(主要材料)
 
借:制造費(fèi)用(輔助材料)
 
貸:原材料
 
2,結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用,
 
借:生產(chǎn)成本
 
貸:制造費(fèi)用
 
3,結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本
 
借:庫(kù)存商品
 
貸:生產(chǎn)成本
 
4,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷(xiāo)售產(chǎn)品成本
 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
 
貸:庫(kù)存商品
 
5,結(jié)轉(zhuǎn)損益(收入)
 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
 
借:其他業(yè)務(wù)收入
 
貸:本年利潤(rùn)
 
6,結(jié)轉(zhuǎn)損益(費(fèi)用)
 
借:本年利潤(rùn)
 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
 
貸:其他業(yè)務(wù)支出
 
貸:管理費(fèi)用
 
貸:營(yíng)業(yè)費(fèi)用
 
貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用等等

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