大大大妞 追問(wèn)

2018-12-04 14:55

也就是說(shuō)填寫所得稅申報(bào)表時(shí)，一次性計(jì)入費(fèi)用，財(cái)務(wù)上仍提折舊，年終匯算時(shí)要把計(jì)提的折舊金額計(jì)入遞延所得稅負(fù)債嗎？

佟老師 解答

2018-12-04 14:57

也就是說(shuō)填寫所得稅申報(bào)表時(shí)，一次性計(jì)入費(fèi)用，財(cái)務(wù)上仍提折舊
是的，匯算時(shí)申報(bào)表會(huì)讓你填寫會(huì)計(jì)和稅收的折舊，在申報(bào)表體現(xiàn)

大大大妞 追問(wèn)

2018-12-04 15:00

老師，稅會(huì)差異只需要在報(bào)表上體現(xiàn)出來(lái)，財(cái)務(wù)上需要做憑證嗎？比如用不用做：借：所得稅費(fèi)用  貸：遞延所得稅負(fù)債，然后每年末進(jìn)行類似操作？

佟老師 解答

2018-12-04 15:06

不用做賬務(wù)處理，只需在申報(bào)明細(xì)表上體現(xiàn)，