小宋老師 解答

2018-12-03 16:47

計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用——工資及福利
       制造費(fèi)用——工資及福利
       生產(chǎn)成本——工資及福利
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
    貸：銀行存款/現(xiàn)金

晴天 追問

2018-12-03 16:49

老師，比如9月份的工資，一般10月份發(fā)放，是不是9月末要做計(jì)提，10月份要做發(fā)放

小宋老師 解答

2018-12-03 16:51

你好，是的。一般都是當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放。

晴天 追問

2018-12-03 16:52

但是老師，當(dāng)月的工資當(dāng)月應(yīng)該算不出來(lái)啊，怎么計(jì)提

小宋老師 解答

2018-12-03 16:54

12做11月賬，一般工資都會(huì)出來(lái)。算不出來(lái)可以暫估。

晴天 追問

2018-12-03 17:01

老師，暫估的話，跟實(shí)際發(fā)放的有差額怎么辦？

小宋老師 解答

2018-12-03 17:11

多的紅沖，少的補(bǔ)提。