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小宋老師

職稱： 初級會計師

2018-12-03 16:46

你好，工資計提發(fā)放分錄如下

小宋老師 解答

2018-12-03 16:47

計提時：
借：管理費用——工資及福利
       制造費用——工資及福利
       生產(chǎn)成本——工資及福利
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
    貸：銀行存款/現(xiàn)金

晴天 追問

2018-12-03 16:49

老師，比如9月份的工資，一般10月份發(fā)放，是不是9月末要做計提，10月份要做發(fā)放

小宋老師 解答

2018-12-03 16:51

你好，是的。一般都是當月計提次月發(fā)放。

晴天 追問

2018-12-03 16:52

但是老師，當月的工資當月應(yīng)該算不出來啊，怎么計提

小宋老師 解答

2018-12-03 16:54

12做11月賬，一般工資都會出來。算不出來可以暫估。

晴天 追問

2018-12-03 17:01

老師，暫估的話，跟實際發(fā)放的有差額怎么辦？

小宋老師 解答

2018-12-03 17:11

多的紅沖，少的補提。

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相關(guān)問題討論
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-12-17 10:07:27
計提工資時，借:成本費用等 貸:應(yīng)付職工薪酬。 發(fā)放工資時，借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 貸其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)交稅費-個人所得稅。
2021-06-18 18:07:55
你好，可以，是可以的。
2020-06-15 11:50:49
是的，按差額調(diào)整計提的工資
2020-04-11 08:42:06
您好！ 計提工資 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-社保 其他應(yīng)付款-公積金 銀行存款等
2019-09-25 10:22:19
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