皮卡丘 追問

2018-12-03 11:28

意思是一年之內(nèi)的費(fèi)用票都可以做對(duì)嗎？

方老師 解答

2018-12-03 11:45

是的，但盡量要求公司人員取票后盡快報(bào)銷。

皮卡丘 追問

2018-12-03 12:05

老師，企業(yè)所得稅都是預(yù)繳，報(bào)稅時(shí)是按照資產(chǎn)負(fù)債表上的費(fèi)用來倒推成本的嗎

方老師 解答

2018-12-03 12:36

預(yù)繳可以按利潤(rùn)表上面的利潤(rùn)總額乘以適用稅率計(jì)算預(yù)繳。

皮卡丘 追問

2018-12-03 14:59

老師，按利潤(rùn)總額預(yù)繳，就相當(dāng)于這一季度的實(shí)繳是吧？

方老師 解答

2018-12-03 15:17

按利潤(rùn)總額預(yù)繳不考慮納稅調(diào)整，年度匯算清繳時(shí)考慮納稅調(diào)整。

皮卡丘 追問

2018-12-03 15:39

老師是不是，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)等這些，在季度申報(bào)時(shí)是全額扣除的？所以在匯算清繳時(shí)要調(diào)增？

方老師 解答

2018-12-03 16:01

是的，季度申報(bào)時(shí)全額扣除，在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整。

皮卡丘 追問

2018-12-03 16:06

老師，小規(guī)模納稅人的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)寫不寫應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，還是直接入成本，收入

方老師 解答

2018-12-03 16:08

小規(guī)模的進(jìn)項(xiàng)直接記入成本。收入的增值稅通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的貸方核算。

皮卡丘 追問

2018-12-03 16:13

老師，一般費(fèi)用不超過收入的多少為最好？稅務(wù)局不會(huì)查

方老師 解答

2018-12-03 16:15

這個(gè)沒有具體的規(guī)定哈，費(fèi)用成本按企業(yè)實(shí)際發(fā)生的核算就可以。
如果當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)部門有要求的行業(yè)稅負(fù)率，可以問問主管的專管員你們行業(yè)的稅負(fù)是多少然后拿來參考。

皮卡丘 追問

2018-12-04 10:38

老師，前幾個(gè)月開的票，能做到這個(gè)月嗎

方老師 解答

2018-12-04 10:42

可以，不跨年的都可以，但以后盡量要求公司人員在三個(gè)月以內(nèi)報(bào)銷。但12月的要求在當(dāng)月進(jìn)行報(bào)銷。

皮卡丘 追問

2018-12-04 10:46

進(jìn)項(xiàng)票，主要業(yè)務(wù)收入票都是一樣的嗎

方老師 解答

2018-12-04 11:05

收入要當(dāng)月做呢，因?yàn)槭杖胍部缭戮蜁?huì)影響稅的，到時(shí)會(huì)有滯納金和罰款呢。
費(fèi)用支出可以。進(jìn)項(xiàng)不超過規(guī)定的360日的抵扣期限就可以。