鑫鑫 追問

2018-12-02 21:56

要交銷項(xiàng)稅？進(jìn)項(xiàng)沒開發(fā)票，不能抵扣啊。這捐贈(zèng)的不能免稅？

佟老師 解答

2018-12-02 21:57

是啊，捐贈(zèng)要視同銷售的

鑫鑫 追問

2018-12-02 22:46

怎樣申報(bào)銷項(xiàng)稅？在增值稅納稅申報(bào)表里未開票欄里填上營業(yè)外支出的款項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額嗎？
企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除吧？

佟老師 解答

2018-12-02 23:09

企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除吧？
是的，公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤12%以內(nèi)可以扣除。
但是注意計(jì)算銷項(xiàng)稅額時(shí)，是以視同銷售收入為基礎(chǔ)來計(jì)算。有市價(jià)按市價(jià)，沒有的按照組價(jià)