00呆女 追問(wèn)

2018-12-01 10:34

具體的會(huì)計(jì)分錄如何做

肖老師 解答

2018-12-01 10:37

借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
實(shí)際確認(rèn)收入時(shí)：借：預(yù)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入

00呆女 追問(wèn)

2018-12-01 11:25

不是每月確認(rèn)收入時(shí)
         借：應(yīng)收賬款
         貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
                 應(yīng)交稅費(fèi)-待繳增值稅
收到款項(xiàng)時(shí)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待繳增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)

肖老師 解答

2018-12-01 11:30

不是，收到錢時(shí)先繳稅，后面不再繳納。

00呆女 追問(wèn)

2018-12-01 11:35

我這個(gè)是租賃費(fèi)后收，我這樣的分錄是否正確。如果先收的話，有沒(méi)有稅費(fèi)的中轉(zhuǎn)科目？要不然預(yù)收賬款的金額與實(shí)際預(yù)收的款項(xiàng)就有差額，這樣在對(duì)賬時(shí)比較麻煩。如預(yù)繳增值稅之類的

肖老師 解答

2018-12-01 14:09

后收的在確認(rèn)收入時(shí)要做銷項(xiàng)，先收的話按收款金額繳納增值稅。