 無處安放的青春 追問

2018-11-30 14:00

預提是在12月做賬的時候，紅沖卻要明年了，那年度匯算清繳是根據(jù)上年的年度報表來填嗎？

林老師@ 解答

2018-11-30 14:26

根據(jù)權責發(fā)生制原則，對于應當憑發(fā)票稅前扣除的成本費用項目，如企業(yè)當年沒有取得發(fā)票，但在次年企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，該項成本費用可以在其發(fā)生年度稅前扣除，無需納稅調(diào)整。

 無處安放的青春 追問

2018-11-30 14:29

那比如我預估是50萬，那第二年匯算清繳前只取得了40萬的成本發(fā)票，怎么辦，是納稅調(diào)增嗎？

林老師@ 解答

2018-11-30 14:37

是的，盡量預提按準確數(shù)字預提。