快樂人生 追問

2018-11-26 13:46

老師，我們幫別人建的食堂，買的材料，設(shè)備怎么記，我們算一個承包方吧，

辜老師 解答

2018-11-26 13:53

承包方，你們是包工包料，是吧，購買的材料等，可以計入工程施工里面

快樂人生 追問

2018-11-26 14:05

您能具體說個科目嗎

辜老師 解答

2018-11-26 14:08

工程施工就是建筑公司使用的科目

快樂人生 追問

2018-11-26 14:14

我們是商貿(mào)公司，租的人家的地方，人家讓給弄個食堂，

辜老師 解答

2018-11-26 14:15

是你們自己建設(shè)食堂的話，那你可以通過在建工程科目核算

快樂人生 追問

2018-11-26 14:20

那到最后還是要入到固定資產(chǎn)里吧

辜老師 解答

2018-11-26 14:21

是的，完工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

快樂人生 追問

2018-11-26 14:28

這個食堂不是我們使用也不是我們管理，也得計入我們的固定資產(chǎn)是嗎

辜老師 解答

2018-11-26 14:30

但是為什么要你們建設(shè)呢，到時候轉(zhuǎn)給別人，別人會給結(jié)算費用嗎？

快樂人生 追問

2018-11-26 14:37

他包給我們了，我們給他包工包料

辜老師 解答

2018-11-26 14:42

你們是商貿(mào)企業(yè)，應(yīng)該沒有這種工程承包的資質(zhì)吧，你轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后，轉(zhuǎn)交給他們，只能相當(dāng)于固定資產(chǎn)出售了

快樂人生 追問

2018-11-26 14:43

就是他們給我們錢，然后給他建好

辜老師 解答

2018-11-26 14:45

是的，因為你發(fā)生了料工費支出，你通過在建工程核算，然后完工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，移交給對方時，做固定資產(chǎn)出售

快樂人生 追問

2018-11-26 15:32

但是出售的話，得收到錢呀，我們這個也不會有錢呀

辜老師 解答

2018-11-26 15:36

你們不收人家的錢，為什么要替他們建設(shè)這個食堂哦

快樂人生 追問

2018-11-26 15:41

收錢了呀，總得工程收了一個錢

辜老師 解答

2018-11-26 15:45

你收到的錢，就是相當(dāng)于這個工程轉(zhuǎn)入給他們的收入了

快樂人生 追問

2018-11-26 15:51

那就是說我買的設(shè)備，材料都計入固定資產(chǎn)，等完工交付后他給我的工程錢就算我得收入，這些固定資產(chǎn)就做出售處理，

辜老師 解答

2018-11-26 15:56

是的，是這樣賬務(wù)處理

快樂人生 追問

2018-11-26 16:07

就是工程材料，設(shè)備花了5萬，那到時他給我們15萬，這15萬我做收入，那固定資產(chǎn)做出售的時候怎么記呀

辜老師 解答

2018-11-26 16:16

借：固定資產(chǎn)清理5  貸：固定資產(chǎn)5 
借：銀行存款  15  貸：固定資產(chǎn)清理5  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅  資產(chǎn)處置收益（借貸方差額）

快樂人生 追問

2018-11-26 16:24

這15萬我不記在主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入里是嗎，交的稅是這15萬的稅，資產(chǎn)處置收益就是我的收入是嗎

辜老師 解答

2018-11-26 16:25

資產(chǎn)處置收益就是之前的營業(yè)外收入，是的是15萬對應(yīng)的增值稅

快樂人生 追問

2018-11-26 16:42

老師這么做就是最簡單的了吧，沒有折舊什么的，因為這個就是一個包公包料的活，完工后給我們錢就算完事了，我就想要一個簡單的賬務(wù)處理

辜老師 解答

2018-11-26 16:50

因為你不是工程施工企業(yè)，你沒有啟用工程施工核算，你只能這樣賬務(wù)處理，