有沒有增值稅月末賬務(wù)處理的文檔，聽了齊紅老師增值稅專題的課，沒聽懂

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-25 15:27

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄;

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款

藍(lán)冰追問

2018-11-25 16:08

1.  繳稅時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
                 貸:銀行存款
那么，“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金”科目有什么用？
有的老師講，繳稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--已交稅金
                                          貸：銀行存款
到底哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)？
2.  齊紅老師講增值稅專題時(shí)，沒講要將進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅”
，只說要做，借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
                        貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
糊涂了

maize老師解答

2018-11-25 16:37

你去看下文件，這個(gè)是文件規(guī)定http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html