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送心意

陳娟老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-11-19 10:55

現(xiàn)金流量?jī)纛~可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)的 
當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí),表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期。在這個(gè)階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產(chǎn)能力,開拓市場(chǎng),其資金來源只有舉債、融資等籌資活動(dòng)。

安妮寶貝 追問

2018-11-19 10:57

老師,你好,銀行要求把經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~由負(fù)數(shù)變成正數(shù),要不貸款下不來,所以麻煩老師解答一下,怎么由負(fù)數(shù)變成正數(shù),如何調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

陳娟老師 解答

2018-11-19 16:07

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額-籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。 
調(diào)整現(xiàn)金流量?jī)纛~,必須調(diào)整構(gòu)成現(xiàn)金流量?jī)纛~的三大因素: 
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額 
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 
第一項(xiàng)增加或后兩項(xiàng)減少,則現(xiàn)金流量?jī)纛~相對(duì)增大,根據(jù)具體業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整 
 
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝

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你好 可以為負(fù)數(shù) “經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是負(fù)數(shù),說明應(yīng)收賬款減少;存貨增長(zhǎng)了,說明企業(yè)賬款回收尚可,但原料購(gòu)置用資金量大于貨款回收量,注意是否有積壓庫(kù)存的情況存在。
2020-09-03 19:28:09
你好,說明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)導(dǎo)致現(xiàn)金減少
2016-05-27 16:35:13
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)期末的現(xiàn)金余額小于期初的余額,不能說明公司什么問題
2016-04-22 14:52:18
一是除以去年數(shù)的絕對(duì)值。二是列明增長(zhǎng)數(shù)額,但不計(jì)算增長(zhǎng)率??茨x擇哪一種
2020-03-16 22:38:55
您好,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面首先可以加速收款,減少應(yīng)收賬,其次適當(dāng)節(jié)約公司日常開銷,最后合理規(guī)劃采購(gòu)量?;I資凈額為負(fù)值,可能是本次償還債務(wù)較多,?
2019-10-14 00:07:40
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