小南 追問(wèn)

2018-11-19 11:21

20萬(wàn)不是虧損，是今年準(zhǔn)備做的盈利，應(yīng)交的企業(yè)所得稅是20萬(wàn)*25%=5萬(wàn)元，納稅調(diào)增5萬(wàn)，應(yīng)交的稅是5萬(wàn)*25%=12500元

小南 追問(wèn)

2018-11-19 11:22

但我2014-2017年有虧損100萬(wàn)

辜老師 解答

2018-11-19 11:27

假設(shè)你今年盈利是20萬(wàn)，納稅調(diào)增5萬(wàn)，應(yīng)納稅所得額=20+5=25萬(wàn)，這個(gè)25萬(wàn)可以彌補(bǔ)前5年的虧損額，你彌補(bǔ)虧損后，你還是虧損，所以你不用交所得稅

小南 追問(wèn)

2018-11-19 13:29

但我自己做的盈利20萬(wàn)在2019年一月15號(hào)前報(bào)給稅局網(wǎng)上所得稅報(bào)表時(shí)做了20萬(wàn)彌補(bǔ)虧損，稅務(wù)師事務(wù)所給我做的所得稅報(bào)表在4月給我做完，那調(diào)增的5萬(wàn)元在什么時(shí)候做彌補(bǔ)虧損還是不可以彌補(bǔ)了

辜老師 解答

2018-11-19 13:31

你2019年申報(bào)2018年是虧損20萬(wàn)的話，你調(diào)增5萬(wàn)，你還是虧損15萬(wàn)，只有盈利才是可以彌補(bǔ)虧損的，你這個(gè)調(diào)增的不用彌補(bǔ)虧損了

小南 追問(wèn)

2018-11-19 13:45

不明白啊，我2019年申報(bào)2018年怎么是虧損20萬(wàn)呢？我是2018年做盈利20萬(wàn)，只不過(guò)是2017年有虧損100萬(wàn)，可以補(bǔ)這2018年的盈利啊，補(bǔ)完了利潤(rùn)就是0元了，怎么能是虧損20萬(wàn)元呢

小南 追問(wèn)

2018-11-19 13:47

然后稅務(wù)師事務(wù)所在2019年4月份才能出所得稅匯算清繳報(bào)表，會(huì)做調(diào)增5萬(wàn)，到時(shí)候這五萬(wàn)怎么辦

辜老師 解答

2018-11-19 13:48

你13:29分說(shuō)的是你做成了20萬(wàn)的虧損，是你彌補(bǔ)之前年度的虧損20萬(wàn)，是吧 
你這個(gè)納稅調(diào)增，是在所得稅匯算清繳的時(shí)候處理的，會(huì)把你2018年的盈利20萬(wàn)+納稅調(diào)整的5萬(wàn)，=25萬(wàn)，作為彌補(bǔ)之前年度虧損的，

小南 追問(wèn)

2018-11-19 13:52

就是我五萬(wàn)元也不用交稅是吧，給稅局報(bào)所得稅報(bào)表季報(bào)不用體現(xiàn)，在2019年5月前報(bào)的所得稅年報(bào)再體現(xiàn)是嗎老師

辜老師 解答

2018-11-19 13:54

是的，這個(gè)季度所得稅申報(bào)是不用體現(xiàn)的，匯算清繳報(bào)表會(huì)體現(xiàn)的

小南 追問(wèn)

2018-11-19 14:04

好的，明白了老師

小南 追問(wèn)

2018-11-19 14:04

謝謝啦

辜老師 解答

2018-11-19 14:04

好的，客氣，幫到你就好