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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-11-19 09:18

(3)銷售給B公司的部分甲商品由于存在質(zhì)量問題，3月20日B公司要求退回3月8日所購Ww商品的50%，經(jīng)過協(xié)商，甲上市公司同意了B公司的退貨要求，并按規(guī)定向B公司開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)，發(fā)生的銷售退回允許扣減當(dāng)期的增值稅銷項稅額，該批退回的W商品已驗(yàn)收入庫; 
編制甲上市公司上述(1)、(2)、 (3)項業(yè)務(wù)的會計分錄怎么做呀？

bamboo老師 解答

2018-11-19 12:35

同學(xué) 你好 
（1）借：原材料——W材料 80 
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 13.6 
      貸：應(yīng)付賬款——A公司 93.6 
（2）借：應(yīng)收賬款——B公司 175.5 
              貸：主營業(yè)務(wù)收入 150 
                      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額  25.5 
借：主營業(yè)務(wù)成本120  
     貸：庫存商品 120

bamboo老師 解答

2018-11-19 12:37

(3)借：應(yīng)收賬款——B公司 87.75紅字 
         貸：主營業(yè)務(wù)收入  75 紅字 
                應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額12.75 紅字 
借：庫存商品 60 
         貸：主營業(yè)務(wù)成本60

會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-19 18:28

這個第三題是用紅字沖銷發(fā)法嗎？

bamboo老師 解答

2018-11-19 18:31

同學(xué) 你好  這是紅字沖銷法

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相關(guān)問題討論
您好，開進(jìn)來的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開出去的，一樣的計稅的。
2017-04-08 12:45:23
也可以是增值稅普通發(fā)票。
2020-09-16 10:55:13
你好，不一定都是專用發(fā)票，也可能取得普通發(fā)票的
2018-05-21 15:25:33
不一樣的，銷項稅額不一樣
2019-11-09 03:05:33
你好！可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50
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