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送心意

曉海老師

職稱會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2015-12-05 09:24

例如“工資4000,個(gè)人承擔(dān)保險(xiǎn)300,個(gè)稅10,公司繳納保險(xiǎn)600,實(shí)發(fā)工資為3690,請(qǐng)高手指點(diǎn)? 
計(jì)提時(shí):借:管理費(fèi)用-工資+保險(xiǎn)4600 
             貸:應(yīng)付職工薪酬-工資4000 
             貸:應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)600 
1、如果這樣對(duì)的話,管理費(fèi)用增加了個(gè)人承擔(dān)的300+個(gè)稅10,總體的費(fèi)用提高了,實(shí)際上這部分從個(gè)人賬戶扣除了,沒有給公司增加費(fèi)用?。?nbsp;
2、統(tǒng)計(jì)工資費(fèi)用的時(shí)候,工資為4000元,這樣實(shí)際扣除的部分300+10,就包含在里面了,實(shí)際工資應(yīng)該是3690,這樣工資4000和3690不一致?這種問題該怎么解決?。?/p>

曉海老師 解答

2015-12-05 10:19

借:相關(guān)費(fèi)用——工資                76335
    貸:其它應(yīng)付款——社保                  2950.04
           應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅              530.18
           應(yīng)付職工薪酬——職工工資            72854.78

2、工資發(fā)放時(shí)

借:應(yīng)付職工薪酬——職工工資         72854.78
    貸:銀行存款                             72854.78

3、繳納稅金

借:應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅          530.18
     貸:銀行存款                             530.18

4、繳納社保(從銀行劃走12356.00)

借:管理費(fèi)用——社保               9405.96
       其它應(yīng)付款——社保             2950.04
    貸:銀行存款                               12356.00

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相關(guān)問題討論
借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資
2021-10-21 13:14:42
這個(gè)要主營直接相關(guān)人員工資做勞務(wù)成本/管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 工資,你看下面截圖 發(fā)工資扣個(gè)稅,這個(gè)計(jì)提個(gè)稅,
2020-05-21 19:53:59
那在這個(gè)月補(bǔ)提就可以了!
2019-12-03 09:34:06
您好 計(jì)提工資的時(shí)候包含了個(gè)人所得稅 發(fā)放工資的時(shí)候扣減就好了 借:管理費(fèi)用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2019-12-03 09:23:15
你工資表可以截圖給我么,沒有扣員工社保和個(gè)稅和公積金之前工資是多少
2019-08-10 15:53:13
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