陳紅超 追問

2018-11-16 15:09

不太理解為什么分錄是這樣，那應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2018-11-16 15:11

你好 
完整分錄是  
借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-殘保金 
借；應(yīng)付職工薪酬——?dú)埍＝?nbsp;   貸；銀行存款等科目

陳紅超 追問

2018-11-16 15:13

為什么是貸應(yīng)付職工薪酬的，不太理解，另外如果殘保金減免了不用交的就不用做是嗎

鄒老師 解答

2018-11-16 15:15

你好，因?yàn)檫@個(gè)殘保金與職工工資有關(guān)，所以通過應(yīng)付職工薪酬貸方計(jì)提，借方繳納 
減免了就不需要做計(jì)提，繳納分錄了

陳紅超 追問

2018-11-16 15:29

不能做到其他應(yīng)付款-殘保金里面嗎

鄒老師 解答

2018-11-16 15:33

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付職工薪酬核算，而不是其他應(yīng)付款

陳紅超 追問

2018-11-16 15:41

我就不太理解為什么是跟職工薪資有關(guān)，在億企代賬里面，自動(dòng)新增了個(gè)科目是應(yīng)交稅費(fèi)-殘疾人就業(yè)保障金，也不能放在這個(gè)科目嗎？

鄒老師 解答

2018-11-16 15:43

你好，因?yàn)闅埍＝鹗歉鶕?jù)工資薪金總額計(jì)算的，所以與職工薪酬有關(guān) 
應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付職工薪酬科目核算

陳紅超 追問

2018-11-16 16:33

好的，老師我還有個(gè)問題想問一下，我進(jìn)貨未稅100元，供應(yīng)商收了我10個(gè)點(diǎn)，我總共給了他110元，那如果我也要開未稅100元的銷項(xiàng)發(fā)票出去，我要收客戶多少個(gè)點(diǎn)才不會(huì)虧

鄒老師 解答

2018-11-16 16:34

你好，按10%+你單位綜合稅負(fù)率計(jì)算，才不至于虧損

陳紅超 追問

2018-11-16 16:36

比如我增值稅稅負(fù)率需要交2個(gè)點(diǎn)，附加稅還沒算在里面，那我是不是要收客戶12%個(gè)點(diǎn)以上才不會(huì)虧，是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-11-16 16:38

你好，是的，是這樣  的

陳紅超 追問

2018-11-16 16:40

有很多客戶稅點(diǎn)是走私賬的，那我們開票的話只需要根據(jù)他給了貨款多少錢給我們，按走了公帳的款給他開多少金額就可以了是嗎

鄒老師 解答

2018-11-16 16:40

你好，是的，稅點(diǎn)一般都是對私交易的，不能在外賬體現(xiàn)的

陳紅超 追問

2018-11-16 16:44

好的，謝謝老師。為什么我在網(wǎng)上百度了很多說法殘疾人保障金是做到其他應(yīng)交款里面的，就像計(jì)提印花稅一樣

鄒老師 解答

2018-11-16 16:44

你好，不通過其他應(yīng)交款核算 
百度搜索的東西不一定全對

陳紅超 追問

2018-11-16 16:46

那我能不能直接做借：管理費(fèi)用-殘保金  貸：銀行呢

鄒老師 解答

2018-11-16 16:47

你好，需要先計(jì)提，然后支付才是的

陳紅超 追問

2018-11-16 16:48

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2018-11-16 16:48

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝