允暢 追問

2018-11-16 09:46

老師，無票的銷售，分錄怎么做呀？ 
謝謝老師。

江老師 解答

2018-11-16 09:47

一樣的做分錄 
借：應收賬款（或銀行存款） 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品

允暢 追問

2018-11-16 09:52

老師，那下個月開這個發(fā)票時，要先沖銷這個無票收入是吧。然后再按照發(fā)票確認收入。那這個成本還用沖銷掉然后再做新的成本嗎？ 
謝謝老師。

江老師 解答

2018-11-16 09:54

是的，按新的開票收入再做賬務處理，至于成本可能是一樣的

允暢 追問

2018-11-16 10:34

老師，那 做無票收入時候，要申報稅嗎？還是等下個月真正開發(fā)票后，再申報稅呢？

江老師 解答

2018-11-16 11:10

做無票收入的當月需要申報稅，填寫在增值稅附表一第五、第六列的數(shù)據(jù)中。下月開票后，沖銷上月的無票收入，再按發(fā)票入賬，不交稅