某制酒企業(yè)是增值稅一般納稅人，2018年6月增值稅留抵稅額300元，6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)入書包1000個(gè)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元，增值稅 1600元，將其中500個(gè)贈(zèng)送某小學(xué)，其余發(fā)放給職工。 （2）為A食品廠（增值稅一般納稅人）代銷橄欖油，取得零售收人80000元。和A食品廠結(jié)賬，支付A食品廠45200元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。另向A食品廠收取結(jié)賬額5％的返還收入。 （3）將企業(yè)使用過(guò)的包裝物賣給廢品回收公司，取得含稅收入6000元。 （4）銷售企業(yè)使用過(guò)的不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的一臺(tái)制酒設(shè)備，取得10000元（含稅），未放棄減稅。 （4）采用分期銷售方式銷售葡萄酒，合同約定當(dāng)月收款10000元（不含稅，下同），但實(shí)際收到8000元。 （5）當(dāng)月銷售白酒取得不含稅價(jià)款40000元，并另外收取包裝物押金3000元（不含稅）。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。 （1）該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 （2）該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額 （3）該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅

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于2018-11-11 13:11 發(fā)布 ??10129次瀏覽