時光不老，我們不散 追問

2018-11-09 17:05

您說的分錄是這樣寫 ①借:營業(yè)稅金及附加貸:應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（城建稅、教育附加、地方教育附加）
 ②借:應(yīng)交稅費－城建稅 、教育附加、地方教育附加貸:銀行存款
              營業(yè)外收入－免稅收入

郭老師 解答

2018-11-09 17:05

你好，是的，現(xiàn)在是稅金及附加了

時光不老，我們不散 追問

2018-11-09 17:06

上個季度這個月計提可以嗎？繳納城建稅的（記賬憑證上）日期以完稅憑證為為準(zhǔn)，還是以銀行扣款為準(zhǔn)

郭老師 解答

2018-11-09 17:08

你好，上個季度計提這個季度就不用計提了，繳納的看銀行扣款時間

時光不老，我們不散 追問

2018-11-09 17:10

上個季度沒記提，就只能在這個月繳納時計提，這樣也可以嘛

郭老師 解答

2018-11-09 17:12

你好，是的，最好上個季度計提，本季度計提，次月繳納

時光不老，我們不散 追問

2018-11-09 17:18

這個月計提上個季度的附加稅影響不大嘛！老師，小規(guī)模納稅人可以不用寫計提，直接寫繳納時的分錄嗎？這樣簡單的

郭老師 解答

2018-11-09 17:20

你好，跨年就影響大了，本來12月份你要1月份計提就得用以前年度損益調(diào)整了，小規(guī)模也計提

郭老師 解答

2018-11-09 17:21

你那個做法是錯誤的，你沒進當(dāng)期損益，少抵扣了所得稅